問題已解決
企業(yè)售出商品如果發(fā)生銷售退回,發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生,應(yīng)當確認應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 不是沖減應(yīng)交稅費嗎?
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速問速答你要看他說的這句話“發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生”那么就要確認為銷項稅額的
2020 04/10 11:05
84784965
2020 04/10 11:11
這種8月份賒銷的開了票當月要確認銷項稅額的,跨越9月退回已經(jīng)確認了,我認為BD
王超老師
2020 04/10 11:16
借:主營業(yè)務(wù)收入 60
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)收賬款
借:庫存商品 40
貸:主營業(yè)務(wù)成本 40
因此,這道題應(yīng)該是有問題的
84784965
2020 04/10 11:21
這題庫存商品是沖增加的對的。主要我的疑惑是跨越月這種重回已經(jīng)默認銷售稅已經(jīng)確認了不能沖的,如果沒有跨越如上您的銷售重回
王超老師
2020 04/10 12:46
這道題目是沖減應(yīng)交稅費的,像你說的沒有跨期,那么發(fā)票是直接作廢,所有的分錄都是沖紅的
84784965
2020 04/10 14:43
如圖題目:C是正確的,企業(yè)售出商品如果發(fā)生銷售退回,發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生,應(yīng)當確認應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)?意思是說不沖回
王超老師
2020 04/10 14:48
這里不是沖回,而是確認,因為這個銷項稅額是在借方的。
但是我自己認為,這個是在考語文,兩者并沒有實際的區(qū)別的
84784965
2020 04/10 14:55
主要疑惑:確認納稅義務(wù)已發(fā)生的
王超老師
2020 04/10 15:20
你好,你糾結(jié)的是兩個問題,這兩個問題混在一起了
一個是增值稅的確認,一個是收入的確認
84784965
2020 04/10 15:23
謝謝老師!我再消化消化
王超老師
2020 04/10 15:30
不客氣
親,滿意請給五星好評哦
b( ̄▽ ̄)d
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