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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，之前的會(huì)計(jì)把2019年12月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證未抵扣，直接全額計(jì)入成本了，我現(xiàn)在要調(diào)賬（2019年的賬沒法動(dòng)），在2020年賬里面沖減成本補(bǔ)記進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄該如何做
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同學(xué)好，借記應(yīng)交-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸計(jì)成本費(fèi)用，
2020 04/07 17:15
84784951 
2020 04/07 19:05
老師你好，我開始想的也是直接這樣沖減成本，但是這個(gè)成本是2019年的，19年已經(jīng)結(jié)賬了，不能改了，現(xiàn)在只能通過2020年的賬來調(diào)整解決，分錄這樣寫是不是不合適
英老師 
2020 04/07 19:14
金額不大，可以直接沖減2020年的成本費(fèi)用。
84784951
2020 04/07 19:25
金額多少以前才需要用到以前年度損益調(diào)整科目，還有就是成本沖減了，2019年所得稅如何調(diào)整？
英老師
2020 04/07 19:31
對(duì)你的損益利潤(rùn)影響不大，不需要通過以前年度損益調(diào)整，進(jìn)項(xiàng)稅的金額都不大，所以直接充減2020年的成本費(fèi)用，2019年的所得稅，按實(shí)際申報(bào)，
84784951
2020 04/07 19:51
老師，你們講的金額不大這個(gè)我們一般以多少錢為界限能告知下嗎
英老師
2020 04/07 23:08
金額的大小影響，結(jié)合對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響，對(duì)企業(yè)利潤(rùn)影響不大，就可以不通過以前年度損益調(diào)整，直接記入當(dāng)期損益，這也是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，
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