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目前是小規(guī)模納稅人按季度交稅，5月份銷售額是500萬，稅率是3%,6月份升為一般納稅人，銷售額600萬，請問之前小規(guī)模納稅人的發(fā)票也得按13%算？6月份開的發(fā)票
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是的，你這個5月是按小規(guī)模申報，6月需要按一般納稅人交了，13%
2020 04/06 11:04
84785011 
2020 04/06 11:07
如果在5月份開發(fā)票的話，就是小規(guī)模3%繳納吧
maize老師 
2020 04/06 11:08
是的，這個你5月還是小規(guī)模就按3%
84785011
2020 04/06 11:11
我有一個疑問，假如收入為100元（含稅），增值稅2.4元，成本5元，那會計利潤=100-5=95元，對嗎
maize老師
2020 04/06 11:13
不是，100元需要換成不含稅-5元
84785011
2020 04/06 11:16
嗯，目前為小規(guī)模納稅人，打算年底之前銷售3000萬的貨物，請問現(xiàn)在計算增值稅的話，是不是得算500萬按3%算，2500萬按13%算，能分段計算嗎
maize老師
2020 04/06 11:20
是的，不過這個小規(guī)模3.1-5.31這個期間是按1%
84785011
2020 04/06 11:22
嗯是的，那個優(yōu)惠率得考慮，還有就是能分段計算就行
84785011
2020 04/06 11:23
假如5月份銷售額達到500萬，6月份不去稅局自己申請一般納稅人，一般會怎樣
maize老師
2020 04/06 11:23
可以，這個是可以的，
84785011
2020 04/06 11:24
假如5月份銷售額達到500萬，6月份不去稅局自己申請一般納稅人，一般會怎樣
maize老師
2020 04/06 11:25
開發(fā)票是按13% ，進項稅額不能抵扣，等你們幾時辦理一般納稅人，后續(xù)取得專票才可以抵扣
84785011
2020 04/06 11:28
如果正常成為一般納稅人后，進項稅額抵扣，這些發(fā)票只能是專票才可以抵扣嗎？
maize老師
2020 04/06 11:30
大部分是需要專票，目前電子通行費普通發(fā)票可以抵扣，還有六、納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
84785011
2020 04/06 12:21
好的，謝謝
maize老師
2020 04/06 12:24
好的，我先回復別的學員了
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