00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，車(chē)輛通行費(fèi)發(fā)票是2020年3月份開(kāi)出來(lái)的，但是費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間是2019年，那么這票的車(chē)輛通行費(fèi)應(yīng)該記入2020年還是2019年？2019年的時(shí)候并沒(méi)有做計(jì)提該費(fèi)用的處理，如果必須要記入2019年的話如何記賬？匯算清繳工作如何處理？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，如果金額不大，可以按發(fā)票日期確認(rèn)為3月份的費(fèi)用，
2020 04/05 13:38
84784981 
2020 04/05 13:41
2000多元，關(guān)鍵在于通行費(fèi)發(fā)票上標(biāo)明了通行的起始時(shí)間和截止時(shí)間都是為2019年。
立紅老師 
2020 04/05 13:43
你好，如果是這樣，如果企業(yè)匯算還沒(méi)有做，那么可以計(jì)入3月份費(fèi)用，然后在匯算時(shí)做為19年費(fèi)用在稅前扣除就可以
84784981
2020 04/05 13:45
意思是19年沒(méi)有計(jì)提也可以在匯算清繳時(shí)直接調(diào)增費(fèi)用？
立紅老師
2020 04/05 13:49
你好，是的，是這樣的。
國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)第六條規(guī)定了關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題 ：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84784981
2020 04/05 13:55
通行費(fèi)有一部分稅款可以抵扣，那么費(fèi)用金額我記入以前年度損益調(diào)整科目，稅款正常記入進(jìn)項(xiàng)，抵扣2020年3月份及以后月份的稅款這樣操作對(duì)嗎？
立紅老師
2020 04/05 14:02
你好，是的，增值稅是可以在現(xiàn)在及以后抵扣的。
84784981
2020 04/05 14:33
再請(qǐng)教老師，滴滴打車(chē)開(kāi)具的“客運(yùn)服務(wù)費(fèi)”發(fā)票是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)范疇嗎？
立紅老師
2020 04/05 14:46
你好，可以，19年4月1日以后取得是可以抵扣的
84784981
2020 04/05 14:47
好的，謝謝老師
立紅老師
2020 04/05 14:48
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
閱讀 1061
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
3479
意見(jiàn)反饋
