問(wèn)題已解決

乙酒廠為增值稅一般納稅人，2019年6月以自己生產(chǎn)的糧食白酒10噸向供應(yīng)商換取生產(chǎn)資料，供應(yīng)商未對(duì)換出的商品向乙酒廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票；同期該酒廠對(duì)外銷(xiāo)售同類(lèi)白酒的不含增值稅平均售價(jià)為5.2萬(wàn)元/噸，不含增值稅最高售價(jià)為5.5萬(wàn)元/噸。已知白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/斤。 要求：? （1）請(qǐng)計(jì)算出該酒廠以糧食白酒換取生產(chǎn)資料時(shí)，計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅的銷(xiāo)售額； （2）請(qǐng)判斷以糧食白酒換取的生產(chǎn)資料，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，并寫(xiě)明原因； （3）請(qǐng)計(jì)算出以糧食白酒換取生產(chǎn)資料時(shí)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和消費(fèi)稅額。

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/04 17:31
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陳詩(shī)晗老師
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消費(fèi)稅，5.5萬(wàn) 增值稅，5.2萬(wàn) 可以抵扣，因?yàn)橐曂N(xiāo)售了，所以是可以抵扣進(jìn)項(xiàng) 增值稅5.2萬(wàn)/噸，5.2×10×13% 消費(fèi)稅5.5萬(wàn)/噸，5.5×20%?10×2000×0.5/10000
2020 04/04 17:51
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