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籌建期間的企業(yè)，獲取土地使用權(quán)的會計分錄怎么寫？攤銷這個土地使用權(quán)的會計分錄怎么寫？
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您好
借 無形資產(chǎn)
貸 銀行存款
借 管理費用
貸 累計攤銷
2020 04/04 14:14
84784988 
2020 04/04 14:16
但是籌建期間不能在所得稅上面虧損，匯算清繳這部分?jǐn)備N該怎么調(diào)整？
bamboo老師 
2020 04/04 14:21
攤銷的時候 那您計入長期待攤費用-開辦費
84784988
2020 04/04 14:22
如果我計入長期待攤費用-開辦費，資產(chǎn)負(fù)債表的無形資產(chǎn)余額會自動減去這個長期待攤費用_開辦費嗎？
84784988
2020 04/04 14:23
還是我需要借：長期待攤費用-開辦費 貸：管理費用，把這個土地攤銷的轉(zhuǎn)到這個長期待攤里面？
bamboo老師
2020 04/04 14:34
借 無形資產(chǎn)
貸 銀行存款
借 長期待攤費用-開辦費
貸 累計攤銷
bamboo老師
2020 04/04 14:34
計入長期待攤費用-開辦費，資產(chǎn)負(fù)債表的無形資產(chǎn)余額會自動減去這個長期待攤費用_開辦費
84784988
2020 04/04 14:42
預(yù)期企業(yè)7月份開始生產(chǎn)，那么當(dāng)月我可以一次性全部把這個長期待攤轉(zhuǎn)出嗎？
bamboo老師
2020 04/04 15:13
開始生產(chǎn)經(jīng)營的月份可以一次性把長期待攤費用轉(zhuǎn)出
84784988
2020 04/04 15:16
那我之前把這個攤銷都計入管理費用了，19年匯算清繳，應(yīng)該怎么調(diào)整？
bamboo老師
2020 04/04 15:38
納稅項目調(diào)整明細(xì)表里面填寫就好了
84784988
2020 04/04 15:42
哪個明細(xì)表
bamboo老師
2020 04/04 15:44
納稅項目調(diào)整明細(xì)表啊
84784988
2020 04/04 15:51
納稅調(diào)整有很多明細(xì)表啊，哪個表？
bamboo老師
2020 04/04 16:14
納稅調(diào)整項目明細(xì)表就只有一個啊
84784988
2020 04/05 10:57
19年企業(yè)為籌建期，把相關(guān)費用都記在管理費用，那么年末本年利潤是負(fù)數(shù)，那么這個負(fù)數(shù)在企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月還可以扣除嗎？
bamboo老師
2020 04/05 10:59
負(fù)數(shù)在企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月還可以扣除
84784988
2020 04/05 11:03
謝謝老師，我以為計入管理費用不可以扣除了，只有在長期待攤費用才可以扣除。我在網(wǎng)上查的籌建期間的企業(yè)不需要匯算清繳，為啥我們企業(yè)自從開始申報年度就開始企業(yè)所得稅匯算清繳？
bamboo老師
2020 04/05 11:03
籌建期間也要匯算清繳的 只是不能作為虧損年度
84784988
2020 04/05 11:05
怎么理解這個不能作為虧損年度？比如19年的本年利潤是8萬，那么在20年7月份開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月可以扣除8萬是嗎？還是這個8萬需要分幾年分?jǐn)傎M用
bamboo老師
2020 04/05 11:07
國稅函「2010」79號：七、企業(yè)籌辦期間不計算為虧損年度問題企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費用支出，不得計算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規(guī)定執(zhí)行。
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