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問(wèn)題已解決
公司去年成立，當(dāng)時(shí)稅控盤(pán)直接計(jì)入管理費(fèi)用了，聽(tīng)說(shuō)稅控盤(pán)480元可以抵減稅的，跨年還可以抵嗎？抵減分錄該怎么做
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可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅， 就是抵扣時(shí)當(dāng)月做賬務(wù)處理，進(jìn)行抵扣
2020 04/03 09:16
84784996 
2020 04/03 09:24
去年我已經(jīng)做到管理費(fèi)用了，今年賬務(wù)上該怎么處理呢？
江老師 
2020 04/03 09:26
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 480
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)480
84784996
2020 04/03 09:30
為什么做到進(jìn)項(xiàng)呢，還是不太清楚
江老師
2020 04/03 09:45
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 480
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)480
是這樣的分錄。
不小心寫(xiě)錯(cuò)了明細(xì)。實(shí)在不好意思
84784996
2020 04/03 10:07
老師，我2019年是直接做到管理費(fèi)用的，當(dāng)年沒(méi)有業(yè)務(wù)都零申報(bào)的，今年要抵扣我賬務(wù)要做到營(yíng)業(yè)外收入嗎？
江老師
2020 04/03 10:14
由于是2019年的賬務(wù)處理，不可能用以前年度損益調(diào)整，不可能沖管理費(fèi)用，因此只能用這個(gè)寫(xiě)的分錄了。
這個(gè)也是一樣的
84784996
2020 04/03 10:37
就是當(dāng)年可直接沖管理費(fèi)用，跨年了計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，影響了2020年的所得稅調(diào)增是嗎？
江老師
2020 04/03 11:19
是的，你這筆業(yè)務(wù)有兩種處理方式：
一、在2020年沖銷管理費(fèi)用，這樣也是2020年本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)增加
二、在2020年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，也是2020年本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)增加
兩種處理方式都是增加同樣的本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)
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