問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)繳納社保和計(jì)提社保的分錄是什么？是先計(jì)提還是先繳納？個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款？依據(jù)有哪些？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/02 09:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款 一般是先做計(jì)提的個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分，如果先發(fā)工資后扣除的，記其他應(yīng)付款， 如果先墊付，后期從個(gè)人工資扣除的用其他應(yīng)收款。
2020 04/02 09:42
84785024
2020 04/02 10:01
先發(fā)工資后交社保那就是其他應(yīng)付款，先交社保后發(fā)工資那就是其他應(yīng)收款？
郭老師
2020 04/02 10:03
你好，是的。
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