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問題已解決
老師，2019年所得稅計提多了賬務(wù)怎么處理？退稅需要做分錄嗎？
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你好，您是說平時預(yù)繳稅款比匯算清繳調(diào)整后的稅款多么
2020 04/01 09:52
84784975 
2020 04/01 09:59
上任會計計提了2萬多企業(yè)所得稅，實際繳納了4千多，年度匯算清繳要退稅4千多（已繳的退回來），剩1萬多計提所得稅掛在賬上。我該怎么核銷？謝謝老師
立紅老師 
2020 04/01 10:13
你好，
多計提稅款
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
收到退回的稅款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配---未分配利潤
84784975
2020 04/01 10:16
謝謝老師！
立紅老師
2020 04/01 10:19
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
84784975
2020 04/01 10:21
老師，我們是小規(guī)模納稅人，選的小企業(yè)準(zhǔn)則，好像沒以前年度損益呢
立紅老師
2020 04/01 10:23
多計提稅款
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：利潤分配——未分配利潤
收到退回的稅款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
貸：利潤分配---未分配利潤
84784975
2020 04/01 10:25
謝謝老師！已處理好
立紅老師
2020 04/01 10:30
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請給老師一個好評
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