問(wèn)題已解決

老師，2019年所得稅計(jì)提多了賬務(wù)怎么處理？退稅需要做分錄嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/01 09:48
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，您是說(shuō)平時(shí)預(yù)繳稅款比匯算清繳調(diào)整后的稅款多么
2020 04/01 09:52
84784975
2020 04/01 09:59
上任會(huì)計(jì)計(jì)提了2萬(wàn)多企業(yè)所得稅，實(shí)際繳納了4千多，年度匯算清繳要退稅4千多（已繳的退回來(lái)），剩1萬(wàn)多計(jì)提所得稅掛在賬上。我該怎么核銷(xiāo)？謝謝老師
立紅老師
2020 04/01 10:13
你好， 多計(jì)提稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 收到退回的稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)
84784975
2020 04/01 10:16
謝謝老師！
立紅老師
2020 04/01 10:19
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
84784975
2020 04/01 10:21
老師，我們是小規(guī)模納稅人，選的小企業(yè)準(zhǔn)則，好像沒(méi)以前年度損益呢
立紅老師
2020 04/01 10:23
多計(jì)提稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 收到退回的稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)
84784975
2020 04/01 10:25
謝謝老師！已處理好
立紅老師
2020 04/01 10:30
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿(mǎn)意請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)
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