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根據(jù)新政策規(guī)定：一、增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，納稅義務(wù)發(fā)生時間在2020年2月底以前，適用3%征收率征收增值稅的，按照3%征收率開具增值稅發(fā)票；納稅義務(wù)發(fā)生時間在2020年3月1日至5月31日，適用減按1%征收率征收增值稅的，按照1%征收率開具增值稅發(fā)票。 二、增值稅小規(guī)模納稅人按照《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復工復業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號，以下簡稱“13號公告”）有關(guān)規(guī)定，減按1%征收率征收增值稅的，按下列公式計算銷售額： 銷售額=含稅銷售額/（1+1%） 你3月之前發(fā)生的業(yè)務(wù)是按3% 正常按3%申報繳納稅費的。 如果是季報的話 是的 但是也是一起填寫的。 三、增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。 《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

請幫我核對，小規(guī)模納稅申報表: 第一、1-3欄按開票系統(tǒng)正常輸入本期銷售額（有1-2月3%稅率的，也有3月1%銷售額） 第二、第16行填寫3月1%銷售額*2% 附列資料:根據(jù)開票系統(tǒng)的不含稅銷售額倒推全部含稅收入 增值稅減免稅申報明細表: 代碼對湖北省外小規(guī)模減按1%征收率 其期初余額，本期發(fā)生額，本期實際抵減稅額，期末余額怎么填？

期初是零 本期發(fā)生額就是你的實際開票金額

本期發(fā)生額就是你的實際開票金額的實際稅額，本期抵減的就是優(yōu)惠的 期末余額就是剩下的一個點的

本期發(fā)生額是填稅額還是銷售額？按多少的稅率計算？

這個是填寫銷售額的哦

增值稅減免申報明細表中的本期發(fā)生額是填3月份1%的銷售額嗎？

小規(guī)模的話就是季度的哦

老師，能詳細講一下嗎？第一次填，不懂

國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復工復業(yè)等稅收征收管理事項的公告》（2020年第5號）第三條規(guī)定，適用《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復工復業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號）免征增值稅政策的銷售額等項目，應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅相應(yīng)欄次。 你公司1-3月份銷售額超過30萬元，不能享受小規(guī)模納稅人季度銷售額未達30萬元免征增值稅政策。你公司在辦理增值稅納稅申報時，1-2月份銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”或“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”相應(yīng)欄次；3月份享受免征增值稅政策的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”欄次，同時在填寫《增值稅減免稅申報明細表》時，準確選擇免稅項目代碼，準確填寫對應(yīng)免稅銷售額等項目。

老師，我小規(guī)模季度開票金額超30萬，1-2月開3%共20萬，3月開1%25萬。在減免稅申報表中，本期發(fā)生額、本期遞減稅額分別怎么填？

減征的按照減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的 2%計算 增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定， 免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的 2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。