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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到社保局退回上月單位部分保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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直接沖減公司的社保費(fèi)用，如管理費(fèi)用——社保費(fèi)。
2020 03/31 17:13
84784994 
2020 03/31 17:15
能說下具體會(huì)計(jì)分錄？
江老師 
2020 03/31 17:19
一、如果是手工做賬務(wù)處理，或者是考試的分錄是：
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
二、如果是軟件的賬務(wù)處理：
借：銀行存款 正數(shù)
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 負(fù)數(shù)
84784994
2020 03/31 17:20
江老師
2020 03/31 17:21
就是上述的賬務(wù)處理。
84784994
2020 03/31 17:24
請問，你看計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，支付時(shí)借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，收到退回的直接沖減了費(fèi)用，那么應(yīng)付職工薪酬的余額是不是依然沒變，是否不用呢？
江老師
2020 03/31 17:49
一、可以用應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)，這個(gè)科目過渡一下。
因?yàn)橛?jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
按公司承擔(dān)的社保費(fèi)計(jì)提
二、繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
84784994
2020 03/31 17:59
那具體分錄如何寫？
江老師
2020 03/31 18:18
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
同時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 正數(shù)
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 負(fù)數(shù)
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