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問(wèn)題已解決
一月份開(kāi)出 ?建筑服務(wù)*工程款 ?9%的票，三月份收到部份錢。 一月份分錄：借：應(yīng)收賬款 ????????????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入 ????????????????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 暫佑成本：借:工程施工-暫估 ?????????????貸：應(yīng)付賬款-暫估款 按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-暫估 取得發(fā)票時(shí)：借：工程施工-暫估（紅字） ???????????????工程施工-合同成本（黑字） ??????????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????????????貸：銀行存款/應(yīng)付/預(yù)付賬款（黑字）幫看看哪里錯(cuò)？
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這樣看著是沒(méi)有錯(cuò)誤的哦
2020 03/31 13:19
84785032 
2020 03/31 13:27
拿票回來(lái)沖的時(shí)候，工程施工 暫估是負(fù)數(shù)，我疑惑的是暫估成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)工程施工 暫估這個(gè)科目已經(jīng)沖銷了，拿票回來(lái)時(shí)是不做錯(cuò)了
樸老師 
2020 03/31 13:29
你拿回來(lái)的時(shí)候就是暫估紅字負(fù)數(shù)來(lái)沖的
84785032
2020 03/31 13:39
像應(yīng)收賬款沖就變少了，我可以理解，但是工程施工 暫估里面是負(fù)數(shù)就不理解，他負(fù)數(shù)在哪里期末或年末怎么處理？
樸老師
2020 03/31 13:46
暫估的負(fù)數(shù)是沖你之前暫估的科目
84785032
2020 03/31 14:02
是不是結(jié)轉(zhuǎn)成本那個(gè)工程施工 暫估我不寫暫估寫成工程施工 合同成本，這樣就不是負(fù)數(shù)了
樸老師
2020 03/31 14:05
暫佑成本：借:工程施工-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估款
取得發(fā)票之后直接紅沖的哦
84785032
2020 03/31 14:06
結(jié)轉(zhuǎn)成本那錯(cuò)了？
樸老師
2020 03/31 14:11
結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖了按照收到的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)
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