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老師之前是小規(guī)模納稅人，開票時做：應(yīng)交稅金--增值稅--銷項稅，每次繳納是這么做：借：應(yīng)交稅金--增值稅--銷項稅，貸：銀行存款。下個月要便一般納稅人了，應(yīng)交稅金不是要轉(zhuǎn)到未交稅金了嗎？就不連貫了，這個怎么辦，要怎么設(shè)
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你好，小規(guī)模增值稅是這樣做分錄才是的
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
一般納稅人才需要使用應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個科目
2020 03/31 09:12
84784961 
2020 03/31 09:18
這個知道，但是我之前小規(guī)模用了應(yīng)交稅金-增值稅--銷項稅這個科目，現(xiàn)在要便一般納稅人了，4月后做到未交增值稅科目了，我說的是之前的稅后以后的稅繳納部分就不能看出累計繳納的金額了，這樣有關(guān)系嗎？
鄒老師 
2020 03/31 09:20
你好，你應(yīng)當(dāng)更正之前錯誤的分錄，然后做正確的分錄
這樣就可以清晰的看到累計繳納的增值稅稅款金額的
84784961
2020 03/31 09:21
怎么做
鄒老師
2020 03/31 09:22
你好，把之前錯誤的分錄做相反分錄全部紅沖掉，然后重新做一筆正確的分錄
84784961
2020 03/31 09:28
比如2221.01應(yīng)交稅--應(yīng)交增值稅二級用過之后，2221.01.01應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅這個科目三級了
84784961
2020 03/31 09:28
還能用嗎
84784961
2020 03/31 09:29
軟件好像二級用過了就不能用三及了
鄒老師
2020 03/31 09:29
你好，你之前在小規(guī)模的時候，應(yīng)當(dāng)用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模增值稅），這樣就不影響三級科目進(jìn)項稅額，銷項稅額這些明細(xì)的使用的
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