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請(qǐng)問個(gè)體或者小規(guī)模公司季度銷售不滿30萬(wàn)減免的銷項(xiàng)稅怎么做分錄？

84785035| 提問時(shí)間：2020 03/30 21:57
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，減免增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2020 03/30 21:58
84785035
2020 03/30 22:00
那請(qǐng)問這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入在匯算清繳時(shí)需要計(jì)入年收入總額里面嗎？
立紅老師
2020 03/30 22:03
你好，企業(yè)直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收，除屬于國(guó)家投資和資金使用后要求歸還本金的以外，均應(yīng)計(jì)入企業(yè)當(dāng)年收入總額計(jì)算繳納企業(yè)所得額。
84785035
2020 03/30 22:07
那老師這種是可以計(jì)入收入了？個(gè)人所得稅匯算清繳也這樣嗎？
84785035
2020 03/30 22:09
還有上面第一個(gè)分錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅后面需不需要加三級(jí)-銷項(xiàng)稅額呢？
立紅老師
2020 03/30 22:20
你好，如果是個(gè)體戶也是需要計(jì)入個(gè)稅的，銷項(xiàng)稅額是一般納稅人用的，小規(guī)模不用的
84785035
2020 03/30 22:25
哦好的，那就是平時(shí)收入時(shí)也用到二級(jí)科目就可以了對(duì)吧～
立紅老師
2020 03/31 09:02
你好，是的，是這樣的。
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