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請問個體或者小規(guī)模公司季度銷售不滿30萬減免的銷項稅怎么做分錄？
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你好，減免增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
2020 03/30 21:58
84785035 
2020 03/30 22:00
那請問這個營業(yè)外收入在匯算清繳時需要計入年收入總額里面嗎？
立紅老師 
2020 03/30 22:03
你好，企業(yè)直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收，除屬于國家投資和資金使用后要求歸還本金的以外，均應(yīng)計入企業(yè)當年收入總額計算繳納企業(yè)所得額。
84785035
2020 03/30 22:07
那老師這種是可以計入收入了？個人所得稅匯算清繳也這樣嗎？
84785035
2020 03/30 22:09
還有上面第一個分錄應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅后面需不需要加三級-銷項稅額呢？
立紅老師
2020 03/30 22:20
你好，如果是個體戶也是需要計入個稅的，銷項稅額是一般納稅人用的，小規(guī)模不用的
84785035
2020 03/30 22:25
哦好的，那就是平時收入時也用到二級科目就可以了對吧～
立紅老師
2020 03/31 09:02
你好，是的，是這樣的。
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