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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！公司購進(jìn)面粉，油，肉蛋菜是都可以9%加記抵扣1嗎？分錄怎么做？加計(jì)還需要稅局批嗎還是直接就可以。購進(jìn)用于做食品，有13%也有9%的食品。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
購進(jìn)
借：原材料91
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）9
貸：銀行存款100
2020 03/28 11:22
84785034 
2020 03/28 11:23
小規(guī)模普票也是直接計(jì)算抵扣就行是吧
84785034
2020 03/28 11:24
加計(jì)1%分錄怎么做呢？
蔣飛老師 
2020 03/28 11:25
領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本90
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1
貸：原材料91
蔣飛老師
2020 03/28 11:25
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%計(jì)算和會計(jì)分錄：
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%的計(jì)算：納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除?？梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1%
會計(jì)分錄：
借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：原材料
84785034
2020 03/28 11:28
哦，領(lǐng)用時(shí)再做，好，謝謝老師。收到3%普票也是計(jì)算抵扣9%是吧
蔣飛老師
2020 03/28 11:31
你好！
是的。你的理解很對
84785034
2020 03/28 11:41
好的，謝謝您！
蔣飛老師
2020 03/28 11:43
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
84785034
2020 03/28 11:44
還得問您一下，如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計(jì)算抵扣嗎？是不可以的吧？
84785034
2020 03/28 11:48
購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)票顯示103，這個(gè)計(jì)算抵扣時(shí)要價(jià)稅分離嗎？還是直接103計(jì)算抵扣
蔣飛老師
2020 03/28 12:00
還得問您一下，如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計(jì)算抵扣嗎？是不可以的吧？
…是的。需要發(fā)票的
蔣飛老師
2020 03/28 12:01
購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)票顯示103，這個(gè)計(jì)算抵扣時(shí)要價(jià)稅分離嗎？還是直接103計(jì)算抵扣
…直接103計(jì)算抵扣的
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