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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想請(qǐng)問一下，公司有關(guān)研發(fā)費(fèi)用的專賬和輔助賬什么設(shè)立的？是在科目上面區(qū)分嗎？輔助賬是否可以只做一個(gè)excel臺(tái)賬呢？
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不可以做電子表格，稅局不認(rèn)。必須在會(huì)計(jì)科目下設(shè)。一級(jí)科目是研發(fā)費(fèi)用，二級(jí)科目是費(fèi)用化和資本化，在日常的核算中，進(jìn)行歸集，再轉(zhuǎn)到費(fèi)用類科目。
2020 03/27 14:56
84785035 
2020 03/27 15:01
在賬上我是有記在研發(fā)支出-費(fèi)用化支出里面的，后來也結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)里。但生成的利潤表中為何沒有體現(xiàn)這筆研發(fā)費(fèi)呢？利潤表中的數(shù)據(jù)是要收工調(diào)整出來的嗎
桂龍老師 
2020 03/27 15:04
利潤表不提現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，只體現(xiàn)銷 管 財(cái)這三大費(fèi)用科目，你轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目，就體現(xiàn)哪個(gè)科目。在核算的過程中，研發(fā)費(fèi)用只是過度歸集用的，月末的時(shí)候才將費(fèi)用化的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入損益類費(fèi)用科目。
84785035
2020 03/27 15:12
就是上圖一樣，其中管理費(fèi)用下有研究與開發(fā)費(fèi)，這里的數(shù)據(jù)是0，所以用報(bào)表來看是看不出是否有研發(fā)支出。
桂龍老師
2020 03/27 15:17
報(bào)表管理費(fèi)用是總額，是賬套里管理費(fèi)用科目的總額。如果你的賬里管理費(fèi)用下設(shè)了研發(fā)費(fèi)用，有數(shù)據(jù)發(fā)生的話，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用科目是會(huì)有數(shù)據(jù)的。然后根據(jù)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用填寫到表中。
84785035
2020 03/27 15:31
謝謝老師！
桂龍老師
2020 03/27 15:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)。滿意給個(gè)五星好評(píng)。
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