問題已解決

老師,想請問一下,公司有關(guān)研發(fā)費用的專賬和輔助賬什么設(shè)立的?是在科目上面區(qū)分嗎?輔助賬是否可以只做一個excel臺賬呢?

84785035| 提問時間:2020 03/27 14:50
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
不可以做電子表格,稅局不認。必須在會計科目下設(shè)。一級科目是研發(fā)費用,二級科目是費用化和資本化,在日常的核算中,進行歸集,再轉(zhuǎn)到費用類科目。
2020 03/27 14:56
84785035
2020 03/27 15:01
在賬上我是有記在研發(fā)支出-費用化支出里面的,后來也結(jié)轉(zhuǎn)至管理費用-研發(fā)費里。但生成的利潤表中為何沒有體現(xiàn)這筆研發(fā)費呢?利潤表中的數(shù)據(jù)是要收工調(diào)整出來的嗎
桂龍老師
2020 03/27 15:04
利潤表不提現(xiàn)研發(fā)費用,只體現(xiàn)銷 管 財這三大費用科目,你轉(zhuǎn)到哪個科目,就體現(xiàn)哪個科目。在核算的過程中,研發(fā)費用只是過度歸集用的,月末的時候才將費用化的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入損益類費用科目。
84785035
2020 03/27 15:12
就是上圖一樣,其中管理費用下有研究與開發(fā)費,這里的數(shù)據(jù)是0,所以用報表來看是看不出是否有研發(fā)支出。
桂龍老師
2020 03/27 15:17
報表管理費用是總額,是賬套里管理費用科目的總額。如果你的賬里管理費用下設(shè)了研發(fā)費用,有數(shù)據(jù)發(fā)生的話,這個研發(fā)費用科目是會有數(shù)據(jù)的。然后根據(jù)發(fā)生的研發(fā)費用填寫到表中。
84785035
2020 03/27 15:31
謝謝老師!
桂龍老師
2020 03/27 15:38
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)。滿意給個五星好評。
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