問(wèn)題已解決

老師，去年計(jì)提所得稅的時(shí)候不知道有小微企業(yè)減免，結(jié)果導(dǎo)致計(jì)提的企業(yè)所得稅跟實(shí)際扣繳的不一致，現(xiàn)在所得稅科目還掛著2000多塊錢(qián)，我要怎么做分錄把那兩千多塊錢(qián)沖掉呀？我現(xiàn)在做1月份的賬，可以在1月份里做賬沖減嗎？？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/24 08:43
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
沖掉，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2020 03/24 08:45
84784970
2020 03/24 08:47
還有一筆是，我這邊有個(gè)客戶(hù)，叫我們公司先開(kāi)了票，但是貨物沒(méi)出，錢(qián)也沒(méi)到賬，這個(gè)我要怎么做分錄呀？
maize老師
2020 03/24 08:51
只看發(fā)票上面稅額做，借應(yīng)收賬款 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額，別的先不做，
84784970
2020 03/24 08:55
好的，謝謝了
maize老師
2020 03/24 08:58
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
84784970
2020 03/24 09:21
老師，這種只開(kāi)了票，記賬也只記稅額的，那我摘要里寫(xiě)什么會(huì)合適一些？？
maize老師
2020 03/24 09:29
摘要就按實(shí)際寫(xiě)，開(kāi)出xx 發(fā)票沒(méi)有發(fā)貨，就可以
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