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上年度計(jì)提了企業(yè)所得稅，是小微企業(yè)減免了所得稅，應(yīng)該怎么做賬

m73959918| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 17:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，上年度計(jì)提了企業(yè)所得稅，是小微企業(yè)減免了所得稅，沖銷(xiāo)多計(jì)提的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用?
2022 05/30 17:02
m73959918
2022 05/30 17:04
實(shí)際繳納沒(méi)那么多，可以這樣嗎 借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益 銀
鄒老師
2022 05/30 17:04
你好，上年度計(jì)提了企業(yè)所得稅，是小微企業(yè)減免了所得稅，沖銷(xiāo)多計(jì)提的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
m73959918
2022 05/30 17:05
貸實(shí)際交的款項(xiàng)
m73959918
2022 05/30 17:05
貸實(shí)際交的款項(xiàng)
m73959918
2022 05/30 17:06
是想問(wèn)我說(shuō)的這個(gè)分錄可以嗎
m73959918
2022 05/30 17:06
是想問(wèn)我說(shuō)的這個(gè)分錄可以嗎
鄒老師
2022 05/30 17:07
你好，根據(jù)你的描述，只需要把多計(jì)提的沖銷(xiāo)啊，分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? 正常繳納的，做繳納的分錄就好了?
m73959918
2022 05/30 17:13
好的，謝謝
m73959918
2022 05/30 17:13
好的，謝謝
鄒老師
2022 05/30 17:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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