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公積金，社保。外賬做得是工資當(dāng)月發(fā)，但是社保是當(dāng)月繳納上月的？會計分錄是什么？是不是當(dāng)月計提當(dāng)月的社保，個人承擔(dān)部分記為其他應(yīng)付。我現(xiàn)在的賬面是計提一筆，繳納一筆，然后余額為0，是不是我少做了一筆分錄啊。不應(yīng)該是計提一筆，各科目余額不為0，應(yīng)該為要繳納的社保公積金余額??？
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一、社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，工資是當(dāng)月發(fā)放的是上月的工資。應(yīng)該是這樣的
當(dāng)月需要計提當(dāng)月的社保，工資是上月計提，本月發(fā)放處理。
2020 03/21 14:48
84785001 
2020 03/21 14:51
我們這邊的社保公積金，都是當(dāng)月繳納上月的社保公積金。外賬工資是，當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放
江老師 
2020 03/21 14:54
一、這個不影響入賬，當(dāng)月繳納上月的社保，就是計提分錄與繳納分錄，在不同的月份進(jìn)行賬務(wù)處理
1、上月計提社保費(fèi)用
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
按公司承擔(dān)的社保費(fèi)，計提處理
2、本月繳納時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
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