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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，跨年專票怎么作廢，而且只作廢其中一部分
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第二十條 同時(shí)具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；
?。ǘ╀N售方未抄稅并且未記賬；
?。ㄈ┵?gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。
因此，跨年發(fā)票不符合作廢條件。
2020 03/20 16:12
84784994 
2020 03/20 16:17
現(xiàn)在，對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣我方已經(jīng)繳稅了，去年的，現(xiàn)在可以紅沖嗎？
紫藤老師 
2020 03/20 16:18
去年的，現(xiàn)在可以紅沖
84784994
2020 03/20 16:20
現(xiàn)在，對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣我方已經(jīng)繳稅了呢
84784994
2020 03/20 16:20
就想跨月一樣紅沖嗎
84784994
2020 03/20 16:21
現(xiàn)在，對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣我方已經(jīng)繳稅了呢
跟跨月一樣紅沖嗎
紫藤老師
2020 03/20 16:22
你好，跟跨月一樣紅沖
84784994
2020 03/20 16:30
發(fā)票已抵扣了要不要寄給我們呢
紫藤老師
2020 03/20 16:31
紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票購(gòu)買方留存做帳,不用退回銷售方,銷售方需要把紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給購(gòu)買方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的附件。
84784994
2020 03/20 17:12
那我們根據(jù)什么做賬
紫藤老師
2020 03/20 17:14
沖紅的話，就做相反分錄，開了發(fā)票在做賬
84784994
2020 03/20 17:18
跨年不用以前年度損益調(diào)整嗎
紫藤老師
2020 03/20 17:19
跨年涉及損益的，用以前年度損益調(diào)整
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