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問(wèn)題已解決
老師您好，我想問(wèn)下，之前有兩筆付款，一直沒(méi)有發(fā)票，之前做的帳是預(yù)付，那發(fā)票回不來(lái)了我這賬怎么處理呢
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您好，發(fā)票收不回來(lái)，您付款了是把；如果實(shí)在沒(méi)有發(fā)票，只能按無(wú)票報(bào)銷處理，用銀行回單復(fù)印件作為附件，沖預(yù)付，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，但是所得稅的時(shí)候需要調(diào)增。
2020 03/19 13:20
84784948 
2020 03/19 13:27
去年的今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以吧？
縈縈老師 
2020 03/19 13:30
您好，您去年的應(yīng)該還未掛到成本費(fèi)用中吧，先通過(guò)以前年度損益調(diào)整，調(diào)整后在調(diào)增。
84784948
2020 03/19 13:32
我還沒(méi)做過(guò)匯算清繳，我想問(wèn)下今年通過(guò)以前年度所以調(diào)整的話就是掛在了今年的成本中，完了在明年做匯算清繳是再作調(diào)增是吧？
縈縈老師
2020 03/19 13:39
您好，不是，您做到在今年賬務(wù)中：借以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 ，匯算的時(shí)候按修改后調(diào)整以前年度損益調(diào)整的表報(bào)，同時(shí)在把成本費(fèi)用納稅納稅調(diào)增，實(shí)際調(diào)增后的跟您現(xiàn)在利潤(rùn)應(yīng)該是一樣的。
84784948
2020 03/19 13:41
但是我們公司各科目余額大部分都不對(duì)，因?yàn)楣局亟M好幾次，之前也是按錯(cuò)的記得賬，銀行存款也不對(duì)，這個(gè)公司是我新接手的，如果我新建賬，調(diào)這個(gè)的話是不是就不行了
縈縈老師
2020 03/19 13:49
您好，您可以新建帳，也可以這樣調(diào)整的；
84784948
2020 03/19 13:49
就是直接
84784948
2020 03/19 13:50
在新建的時(shí)候改數(shù)額是嗎，這不會(huì)涉及到個(gè)稅問(wèn)題了吧
縈縈老師
2020 03/19 13:52
您好，是起初金額還是按您現(xiàn)在帳套的期末做，調(diào)整的，涉及損益的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整，最后按調(diào)整損益后的報(bào)表做所得稅申報(bào)。
84784948
2020 03/19 13:57
按現(xiàn)在賬套期末額調(diào)的話銀行存款，應(yīng)收應(yīng)付，應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)收資本，因?yàn)椴椴坏街皢螕?jù)，具體怎么調(diào)啊
縈縈老師
2020 03/19 14:02
您好，怎么還涉及到了實(shí)收資本？
之前您做的應(yīng)該是：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 現(xiàn)在因?yàn)槟鷽](méi)有發(fā)票：借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款
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