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老師，我們是建筑安裝，包工包料，稅局要求材料按照銷售材料開具發(fā)票出去，那采購時先用于項目上，收款才會開具發(fā)票出去，采購時給可以計入工程施工，而不是銷售成本呢
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同學，你好，如果按照銷售材料開發(fā)票的話，那么進來的貨就要計入庫存商品或原材料，等銷售的時候才結(jié)轉(zhuǎn)成本
2020 03/17 00:17
84784953 
2020 03/17 10:36
這種的話庫存怕到時候會亂，因為已經(jīng)用于項目了，而且好多開出去的材料和采購的對應不起來怎么辦呢，有些購買材料用于項目，對方又沒要求開具這種材料，導致購買用于項目的材料和開具出去的材料對應不起來
小葉老師 
2020 03/17 10:39
但進銷存企業(yè)必須要做，沒做的話查賬就很麻煩，最好跟對方簽施工合同，開具建筑業(yè)的發(fā)票
84784953
2020 03/17 10:45
進銷存都沒人做，公司沒庫管，施工合同怎樣簽訂呢，我們是消防安裝工程，怕是不行呢
84784953
2020 03/17 10:49
如果我們沒分開簽訂合同，就是所有都按照13%的稅率
小葉老師
2020 03/17 11:05
消防安裝工程實際上就應該適用建筑服務(wù)，怎么放在銷售材料了
84784953
2020 03/17 11:17
因為消防安裝工程包工包料，材料占比大，所以稅局按照主營業(yè)務(wù)稅率從高計征，
84784953
2020 03/17 11:18
老師，我們給可以重新簽訂一個銷售材料合同，留一部分材料和安裝的并道一起，這種剩下的合同材料占比少就可以開工程服務(wù)發(fā)票了
小葉老師
2020 03/17 11:44
你把主要的材料能區(qū)分的按銷售處理，一些零散的材料跟安裝適用建筑服務(wù)
84784953
2020 03/17 11:51
那如果主要材料包含了一些在合同里，占比在50%以下給可以按照工程服務(wù)開具發(fā)票呢
小葉老師
2020 03/17 12:11
只要工程服務(wù)占比超過50%沒問題
84784953
2020 03/17 12:28
但是銷售合同，現(xiàn)在已經(jīng)采購材料用于項目上了，錄入進銷存，怕以銷售又和購買的不一樣，庫存都亂了
小葉老師
2020 03/17 12:31
你走銷售合同的，要確保存貨的管理得當才行，不能亂結(jié)轉(zhuǎn)
84784953
2020 03/17 13:33
哎，存貨早就用到項目上了，只能購入時錄入軟件，公司都沒庫管
小葉老師
2020 03/17 13:39
這塊還是要后續(xù)規(guī)范起來，如果有銷售材料的話，或者問下稅務(wù)局，你說這么零散的東西我怎么開？
84784953
2020 03/17 16:15
老師，那如果合同材料占比小，主要是安裝，合同不寫明材料費多少，安裝多少，可以嗎
小葉老師
2020 03/17 16:17
如果是類似這種直接可以開建筑服務(wù)了
84784953
2020 03/17 16:56
但這種項目是**方的，他們又開具好多材料費來拿錢，又是用于項目上，就會造成好多材料用于項目上，材料占比大了
小葉老師
2020 03/17 17:06
你們是被**方是么，那要在源頭上去避免，你先問稅務(wù)局的認定方式，怎么才算建筑服務(wù)，怎么才算銷售材料，然后再考慮哪種方式可行
84784953
2020 03/17 17:46
應該就是提供服務(wù)工程服務(wù)占比大的就是工程服務(wù)了，關(guān)鍵不方便和稅局說是**
小葉老師
2020 03/17 17:50
沒讓你說**呀，只要問什么情況才適合開建筑服務(wù)
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