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老師，我們是專門舉辦各種賽事的小規(guī)模納稅人，每場比賽都是由我們公司先發(fā)起的，都是先發(fā)生成本費用，后才有收入，這些費用有些是員工墊付的，當(dāng)時我做的分錄： 借：預(yù)付賬款—XX賽事比賽 貸：其他應(yīng)付款-員工墊付 確認收入： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入——XX賽事活動 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本——XX賽事活動 貸：預(yù)付賬款——XX賽事活動 支付員工墊付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 或者 借：預(yù)付賬款-XX賽事活動 貸：其他應(yīng)收款——備用金——XX員工 收入、成本同上分錄。 我這么處理可以嗎？
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你好！線確認預(yù)收，你們什么時候開票？
2020 03/12 15:53
84784988 
2020 03/12 15:54
一般是有了收入再開票哦
84784988
2020 03/12 15:54
前期發(fā)生的成本費用怎么辦？計入預(yù)付賬款嗎？
84784988
2020 03/12 15:55
收入是賽事舉辦的時候才會有報名收入、或者贊助收入
耿老師 
2020 03/12 16:28
你好！確認收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以合理暫估成本
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