00:10:00
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人。2019年1月1日，甲公司“銀行存款”賬戶余額為5 301 636元。2019年度甲公司發(fā)生交易或事項如下：? （1）1月1日，向證券公司劃出投資款4 000 000元，款項已通過開戶行轉(zhuǎn)入證券公司銀行賬戶。1月2日，甲公司從證券交易所購入A上市公司股票500 000股，每股6元（包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.2元），另支付交易費用6 000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為360元，發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證。甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。 （2）1月15日，甲公司收到購買價款中包含的現(xiàn)金股利100 000元。? （3）6月30日，A公司股票收盤價為每股5.2元。? （4）10月31日，甲公司以每股5.47元的價格將持有A上市公司的股票全部轉(zhuǎn)讓，同時支付相關(guān)交易費用5 400元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為324元。轉(zhuǎn)讓金融商品適用的增值稅稅率為6％。（5）12月1日，甲公司向銀行申請辦理銀行匯票用于購買原材料，將款項400 000元交存銀行轉(zhuǎn)作銀行匯票存款。6）12月5日，甲公司購入原材料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注 分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個題目的要求是什么？
2020 03/11 11:00
84785040 
2020 03/11 11:01
就是我不會寫第4筆到第6筆的分錄
暖暖老師 
2020 03/11 11:11
4借銀行存款2735000
交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動350000
貸交易性金融資產(chǎn)-成本2900000
投資收益185000
同時借
投資收益5400
應交稅費-進項稅額324
貸銀行存款5724
暖暖老師
2020 03/11 11:13
5借應收票據(jù)400000
貸銀行存款400000
暖暖老師
2020 03/11 11:14
6借原材料344827.59
應交稅費進項稅額55172.41
貸應收票據(jù)400000
84785040
2020 03/11 11:16
第四題的公允價值變動不應該是400000
暖暖老師
2020 03/11 11:18
我們都寫錯了(5.8-5.2)*50000這樣的
84785040
2020 03/11 11:20
那就是300000
暖暖老師
2020 03/11 11:24
是的
4借銀行存款2735000
交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動300000
貸交易性金融資產(chǎn)-成本2900000
投資收益135000
84785040
2020 03/11 11:25
第四題轉(zhuǎn)讓金融商品增值稅不要做一筆分錄嘛
暖暖老師
2020 03/11 11:26
同時借
投資收益5400
應交稅費-進項稅額324
貸銀行存款5724
84785040
2020 03/11 11:29
不懂 就是 324是它轉(zhuǎn)讓商品增值稅已經(jīng)算出來了的嘛
暖暖老師
2020 03/11 11:30
這個是題目告訴的，是的
84785040
2020 03/11 11:30
它的原材料是怎么算出來的呀
暖暖老師
2020 03/11 11:31
40萬是加稅合計，40/1.16先這樣計算的
84785040
2020 03/11 11:33
那就是我記得轉(zhuǎn)讓股票應交增值稅的分錄不是應該有一筆是借：投資收益
貸：應交稅費 -轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅嗎
暖暖老師
2020 03/11 11:34
就是這個分錄，應交稅費 -轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅
84785040
2020 03/11 11:35
老師 你可以再寫下第四題后半截那個分錄嘛
暖暖老師
2020 03/11 11:35
就是繳納增值稅這個分錄嗎？
84785040
2020 03/11 11:37
對 就是是不是寫完這兩筆分錄 還要寫一筆轉(zhuǎn)讓股票應交增值稅的分錄？
暖暖老師
2020 03/11 11:39
借：投資收益324
貸：應交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅324
借投資收益5400
貸其他貨幣資金5400
暖暖老師
2020 03/11 12:07
麻煩這個也給五星好評
閱讀 13293
描述你的問題，直接向老師提問
93
意見反饋
