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老師,去年12月份記收入時,應(yīng)收賬款少記了4分,現(xiàn)在該怎么做
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速問速答去年12月份記收入時少記4分,應(yīng)收賬款少記4分,如果是這個客戶沒有業(yè)務(wù)發(fā)生了,直接將這個4分錢做營業(yè)外收入
2020 03/10 18:46
84785018
2020 03/10 18:48
去年記的和發(fā)票也不符,應(yīng)交稅費少了4分
江老師
2020 03/10 18:50
那就是你記賬錯誤,直接沖紅去年的賬務(wù)處理,再更正處理。
84785018
2020 03/10 19:03
好的,謝謝老師
江老師
2020 03/10 19:05
有不明白的問題再咨詢
84785018
2020 03/10 21:51
老師,那充紅,再寫一張正確的,那這個收入就算到現(xiàn)在這個月是吧?去年12月的賬稅都報過了,不影響什么吧
江老師
2020 03/10 21:55
你說具體的數(shù)據(jù),如果是當(dāng)時收入與稅額計反了,就是收入多計0.04元,稅額少計0.04元,當(dāng)時正常是無法申報增值稅附表一的
84785018
2020 03/11 00:39
嗯,那不影響啥吧,直接充紅,再做張正確的分錄,應(yīng)收多記0.04.應(yīng)交稅費多記0.04?是這樣嗎?
84785018
2020 03/11 09:00
嗯,那不影響啥吧,直接充紅,再做張正確的分錄,應(yīng)收多記0.04.應(yīng)交稅費多記0.04?是這樣嗎?
江老師
2020 03/11 09:01
如果是應(yīng)收賬款多計0.04元,應(yīng)交稅費多計0.04元,直接用沖紅更正法處理,最后相當(dāng)于做了一筆
借:應(yīng)收賬款-0.04
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) -0.04
84785018
2020 03/11 09:07
是應(yīng)收賬款少記0.04,應(yīng)交稅費也少記0.04
江老師
2020 03/11 09:10
如果是應(yīng)收賬款少計0.04元,應(yīng)交稅費少計0.04元,直接用沖紅更正法處理,最后相當(dāng)于做了一筆
借:應(yīng)收賬款0.04
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 0.04
84785018
2020 03/11 09:16
好的,謝謝啦
江老師
2020 03/11 09:21
祝學(xué)習(xí)進步,工作順利
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