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總公司買地,成立分公司開發(fā),但是土地出讓金發(fā)票抬頭是總公司,導(dǎo)致土地的開發(fā)相關(guān)賬務(wù)處理只能在總公司的賬務(wù)中體現(xiàn),負(fù)責(zé)開發(fā)相關(guān)人員在分公司,工資、管理費用在分公司的賬務(wù)中體現(xiàn),所有分公司一直沒有收入,沒有利潤。這種情況下,如果分公司向總公司收取代管項目的管理費,向總公司開具發(fā)票,完成收入,這種操作有稅務(wù)風(fēng)險嗎?分公司是獨立核算

84785026| 提問時間:2020 03/10 09:33
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學(xué)。 如果分公司是獨立核算,是可以的,沒有問題。
2020 03/10 10:11
84785026
2020 03/10 10:19
這個對營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍有影響嗎?
84785026
2020 03/10 10:26
另外我再給總公司開發(fā)票的時候應(yīng)該以什么名目開比較好呢?
陳詩晗老師
2020 03/10 10:28
經(jīng)營范圍沒影響,只是說你地址變更了一下。 管理費,或其他服務(wù)費。
84785026
2020 03/10 10:40
那么請問老師稅率可以是6%
84785026
2020 03/10 10:42
還有就是總公司拿到我們開的服務(wù)費發(fā)票他們可以計入到項目的成本費用里面?總公司開發(fā)完成后,土地增值稅清算,這部分費用允許扣除嗎?
陳詩晗老師
2020 03/10 10:44
是的,如果開具服務(wù),稅率6%。 這是可以扣除的。
84785026
2020 03/10 10:51
麻煩老師把服務(wù)費具體怎么開明確一點點,我找了半天實在不知道開什么稅收代碼比較合適
陳詩晗老師
2020 03/10 10:56
這你要看你合同簽訂的是什么,根據(jù)合同來確定 你這開票的項目。
84785026
2020 03/10 21:39
老師,再請問一下,總公司拿地環(huán)節(jié),總公司拍地,然后授權(quán)分公司去開發(fā),所有賬目在分公司提現(xiàn),這樣可行嗎?
陳詩晗老師
2020 03/10 21:47
可以的,這個并不影響。
84785026
2020 03/10 21:51
不會因為分公司沒有資質(zhì)等問題辦不了一些什么預(yù)售證等相關(guān)證件嗎?同時銷售房屋的時候,分公司開的發(fā)票,業(yè)主能夠辦產(chǎn)權(quán)嗎?
陳詩晗老師
2020 03/10 21:53
你是可以把這個土地以分公司的名義去開發(fā)的。如果說你分公司沒有相應(yīng)的資質(zhì),你后面辦理產(chǎn)權(quán),這些可能會存在一定的問題。
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