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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)是一月的資產(chǎn)負(fù)債表，一月的應(yīng)交稅費(fèi)那一欄，就是二月份應(yīng)該交的增值稅是嗎， 因?yàn)閳?bào)稅的時(shí)候出現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)也沒有比對，少交了25052.51，三月初發(fā)現(xiàn)交上了。 我在做二月份的資產(chǎn)負(fù)債表，二月份應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅味98669.84，但是是少交了25052.51 現(xiàn)在二月份的應(yīng)交稅費(fèi)借方為215710.32，貸方為298377.6。二月份的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)一欄不就是298377.6-215710.32=82667.28 但是這樣就不平了，差額就是少交的這個(gè)25052.51。 二月份的應(yīng)交稅費(fèi)我應(yīng)該怎么填呢
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你好，應(yīng)交稅費(fèi)直接根據(jù)你應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目的余額去填就好了，你現(xiàn)在這個(gè)科目余額是多少呢？
2020 03/07 16:08
84784994 
2020 03/07 16:12
余額是 82667.28 但是還差少交的25052.51 這個(gè)怎么辦
小云老師 
2020 03/07 16:17
交稅的那筆你是做了借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款嗎？是做在幾月了呢
84784994
2020 03/07 16:19
補(bǔ)交的增值稅 是在三月份補(bǔ)交的
這個(gè)負(fù)債表是二月的 我做的不平，就是差補(bǔ)交的這個(gè)數(shù)
小云老師
2020 03/07 16:23
正常來說如果你那個(gè)分錄是做在3月應(yīng)該不會影響二月才對，舉個(gè)例子，你1月實(shí)際應(yīng)交100元，但你只申報(bào)了80，還差20沒交，這個(gè)只是你申報(bào)表有影響，你1月的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)余額會是100,2月又發(fā)生了應(yīng)交200，此時(shí)你二月應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目的余額就是100-80+200,3月你把那20交了也影響不到2月，建議去檢查下前面的分錄以及計(jì)算是否有錯(cuò)
84784994
2020 03/07 16:34
老師，我檢查了好幾遍 沒有發(fā)現(xiàn)哪里有錯(cuò)誤
小云老師
2020 03/07 16:50
不是只檢查你的匯總數(shù)，因?yàn)槟惚砜隙ㄊ歉鶕?jù)匯總數(shù)填的，是要檢查前面有關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)的分錄以及匯總數(shù)的計(jì)算
84784994
2020 03/07 16:53
老師，憑證我也對了好幾遍
小云老師
2020 03/07 16:54
那么計(jì)算呢，重新一個(gè)個(gè)加過了嗎
84784994
2020 03/07 16:57
加過了，系統(tǒng)里面的數(shù)也看過了
老師，我在想，會不會是有有沒有到的發(fā)票啊?
我都對了好幾遍的數(shù)了
小云老師
2020 03/07 17:10
有這種可能，因?yàn)榧词鼓闱懊嬗猩俳坏囊膊粫绊戀Y產(chǎn)負(fù)債表的平衡，應(yīng)交稅費(fèi)對應(yīng)的科目還有銀行存款那些，你再看看
84784994
2020 03/07 17:21
好的，謝謝老師，我又查了一遍 都是對的，等到上班了我在問問還有沒有沒到的發(fā)票吧
小云老師
2020 03/07 17:31
不客氣，祝你工作順利
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