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關(guān)于所得稅的下列說法中，正確的有（ ）。 E. 本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額不一定會影響本期所得稅費(fèi)用 D．資產(chǎn)的賬面價值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異 B．企業(yè)應(yīng)將所有應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債 C．企業(yè)應(yīng)將所有可抵扣暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) 這個是高級財(cái)務(wù)會計(jì)里面的題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
正確的。E，D。(E：可能會影響其他綜合收益等；B、有些應(yīng)納稅暫時性差異不確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債；C，不滿足不確認(rèn)，如虧損后續(xù)不能得到抵扣的。)
2020 03/07 12:58
84784968 
2020 03/07 13:02
下列表述中正確的有（ ）。
C.與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)的可抵扣暫時性差異，相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益
E. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
B.按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損和稅款抵減，應(yīng)視同可抵扣暫時性差異處理
A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能抵扣的應(yīng)納稅所得額為限
老師，這題呢
縈縈老師 
2020 03/07 13:02
B, 比如：
1.商譽(yù)的初始確認(rèn)；
2.與子公司、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，一般應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債，但同時滿足以下兩個條件的除外：
（1）投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間；
（2）該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
3.除企業(yè)合并以外的其他交易或事項(xiàng)中，如果該項(xiàng)交易或事項(xiàng)發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤、也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時性差異的，交易或事項(xiàng)發(fā)生時不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債
84784968
2020 03/07 13:04
E對嗎？這是個多選題
縈縈老師
2020 03/07 13:06
您好，還是多選嗎？C.E.B.A.感覺都沒問題。
84784968
2020 03/07 13:07
是的，是多選，做這種題摸不著頭腦。。老師，E對嗎？
縈縈老師
2020 03/07 13:09
您好，E的描述是正確的，謝謝
84784968
2020 03/07 13:12
老師，企業(yè)在確認(rèn)遞延所得稅時，其應(yīng)計(jì)入的項(xiàng)目可能有營業(yè)外收入嗎？
縈縈老師
2020 03/07 13:16
您好，合并的時候資產(chǎn)賬面價值計(jì)稅基礎(chǔ)不同，可能產(chǎn)生計(jì)入營業(yè)外收入的情況。謝謝
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