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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月先扣了社保單位部分，個(gè)人部分，個(gè)稅，后發(fā)的工資怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:管理費(fèi)用一工資
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2020 03/06 17:42
maize老師 
2020 03/06 17:43
支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
maize老師
2020 03/06 17:43
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785018 
2020 03/06 17:55
個(gè)稅，和個(gè)人繳納部分扣繳分錄我知道，這部分是包含在工資里的，那先繳納是不是按你這個(gè)繳納分錄，發(fā)放工資時(shí)候怎么做呢？
maize老師
2020 03/06 17:58
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785018
2020 03/06 17:59
發(fā)放工資是不是：
借：應(yīng)付職工薪酬~工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款~社保~個(gè)人負(fù)擔(dān)
銀行存款
84785018
2020 03/06 18:00
好的謝謝
maize老師
2020 03/06 18:00
是的，你寫的是對(duì)的，這個(gè)
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