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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到紅字發(fā)票的退稅收入（增值稅稅費(fèi)和附加稅稅費(fèi)）的會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你們開(kāi)的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票給你退回了，增值稅附加稅是嗎。
2020 03/05 16:46
84785021 
2020 03/05 16:47
對(duì)的
郭老師 
2020 03/05 16:48
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
郭老師
2020 03/05 16:49
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)。
退回來(lái)的增值稅，借銀行存款貸未交增值稅，
借未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值
退回的附加稅借稅金及稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅負(fù)數(shù)
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785021
2020 03/05 16:51
這個(gè)憑證在開(kāi)紅字發(fā)票的時(shí)候就已經(jīng)做好了，當(dāng)時(shí)只做了退增值稅的分錄，這是2019年發(fā)生的，現(xiàn)在2020年收到稅務(wù)局退回的增值稅和附加稅的稅款，增值稅可以直接借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，附加稅的分錄如何做？
郭老師
2020 03/05 16:54
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
84785021
2020 03/05 17:11
懂了，謝謝老師
郭老師
2020 03/05 17:13
不用客氣的。
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