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問題已解決
老師，每個月算出了銷項稅額，我應(yīng)該抵多少進(jìn)項（發(fā)票）才知道我們公司繳納多少增值稅呢，要看庫存和待抵進(jìn)項稅額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不是啊，要看兩個，一個是你上個月還剩下多少的進(jìn)行稅沒有抵扣，一個是你這個月收到了多少進(jìn)項發(fā)票，這樣計算出來的，才是你們要繳納的增值稅
2020 03/05 15:29
84784960 
2020 03/05 15:33
現(xiàn)在疫情影響，我們1-2月還有很多進(jìn)項發(fā)票沒有抵扣，銷項稅額知道了是36萬，轉(zhuǎn)出是40萬，這樣的情況我應(yīng)該抵多少稅款嗎
王超老師 
2020 03/05 15:35
你們沒有進(jìn)項稅額，那么銷項稅額就需要全額繳稅，一分錢都不能抵扣的
84784960
2020 03/05 15:37
有進(jìn)項稅額啊，進(jìn)項稅額不是發(fā)票嗎？我們進(jìn)項多，銷項少，現(xiàn)在問題就是，受到疫情影響，不知道應(yīng)該抵多少稅票
王超老師
2020 03/05 15:40
我誤以外你是說沒有進(jìn)項發(fā)票的
那么你們按照36萬元去抵扣，找36萬元的發(fā)票
那個40萬元是進(jìn)項轉(zhuǎn)出吧，那個是不能抵扣的，就不用去管了
這個特殊的時候不要考慮稅負(fù)率的，這個時候不正常，稅務(wù)局是理解的
84784960
2020 03/05 15:42
銷項是36萬，找36萬的進(jìn)項，這樣算不用繳納稅款啊
王超老師
2020 03/05 15:43
是的，不用繳納增值稅的，附加也不要繳納的
84784960
2020 03/05 15:45
不可能吧，不管什么樣子都需要繳納一點稅，雖然我們進(jìn)項很多，像平時我們繳納稅款都要繳納40-50萬這樣，但是受到疫情影響，銷項稅額少了，收入少了嗎，但是進(jìn)項稅額很多
王超老師
2020 03/05 15:47
是的，你們平常是要繳稅的，因為受到稅負(fù)率的制約的。但是現(xiàn)在是特殊情況，很多企業(yè)是只有銷項，沒有進(jìn)項，他們的稅負(fù)率就大大增加了。
收入增加了，繳納的稅更多了
84784960
2020 03/05 15:49
問題是，我們有很多進(jìn)項，要是全抵扣了，不用繳納稅款，稅局不查啊
王超老師
2020 03/05 15:51
現(xiàn)在是特殊時期啊，你們稅負(fù)率為0是正常的啊
84784960
2020 03/05 15:54
還可以這樣啊老師
王超老師
2020 03/05 15:56
你一定要按照平常繳納的稅款，反而會讓稅務(wù)局認(rèn)為你們不正常的。
因為疫情期間，很多企業(yè)都沒有開工，你們的稅負(fù)率沒有變動，是很不正常的
84784960
2020 03/05 16:01
應(yīng)交增值稅稅款=銷項稅額36萬+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出40萬-進(jìn)項稅額 老師，我就抵扣66萬的發(fā)票（進(jìn)項稅額），繳納10萬元的增值稅稅款可以吧
王超老師
2020 03/05 16:02
可以的，跟平常繳納的稅款有不同就可以了
84784960
2020 03/05 16:06
嗯嗯，那老師像不是考慮疫情的影響，我平時如何考慮稅負(fù)率的問題，看銷項稅額和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)，然后計算出我每個月應(yīng)該抵扣多少發(fā)票呢
王超老師
2020 03/05 16:25
（銷項-進(jìn)項）/進(jìn)項×100%
大多數(shù)企業(yè)在5%左右，因此你可以倒推出來的
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