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老師進項大于銷項是不是就不能做加計扣除了
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不是的，加計扣除主要是影響企業(yè)所得稅的
但是進項和銷項主要是影響增值稅的
2020 03/04 08:55
84784950 
2020 03/04 08:58
不是啊，去年最新規(guī)定，滿足條件的四大行業(yè)可以進項加計扣除10%或15%啊
王超老師 
2020 03/04 09:04
我明白你的意思了，是指進項稅加計抵減吧
進項不要去認(rèn)證，等需要交的時候再做處理
84784950
2020 03/04 09:05
不認(rèn)證怎么抵扣啊，我們是本月銷項5000多，進項一張票6000多
王超老師
2020 03/04 09:15
那么這個就浪費了
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
84784950
2020 03/04 09:17
多出來的進項不是可以下月留底嗎，應(yīng)該是不能加計扣除了是吧
王超老師
2020 03/04 09:25
因為你的發(fā)票本身就多了，你加計扣除后也是不繳稅的啊，你這個月加計扣除的分錄就不要去做了。等到下個月再做，就像你說的，留抵到下個月再進行加計扣除
84784950
2020 03/04 09:27
好的，謝謝
王超老師
2020 03/04 09:28
等實際抵扣的時候在做轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784950
2020 03/04 09:30
好的
王超老師
2020 03/04 09:31
不客氣
親，滿意請給五星好評哦
b（￣▽￣）d
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