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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表 里面的1、2、4、5怎么填寫(xiě)呀? 看了文件介紹，沒(méi)有看懂。 3.第1列“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”：填寫(xiě)增值稅納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，應(yīng)填寫(xiě)扣除之前的銷售額。 一般納稅人填寫(xiě)時(shí)，本列“合計(jì)”等于申報(bào)表主表第8行“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”。 4.第2列“免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，據(jù)實(shí)填寫(xiě)扣除金額；無(wú)扣除項(xiàng)目的，本列填寫(xiě)“0”。 5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫(xiě)。 6.第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”：本期用于增值稅免
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第一列填寫(xiě)免稅銷售額。如果你開(kāi)的免稅發(fā)票看發(fā)票的金額。
你這個(gè)免稅銷售額有扣除嗎？沒(méi)有扣除，第二列不填寫(xiě)。
銷售這個(gè)免費(fèi)的產(chǎn)品，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)在第四列
第五列如果是小規(guī)模
3*征稅率
2020 02/27 13:39
84784999 
2020 02/27 13:59
老師，我發(fā)票沒(méi)開(kāi)，第一列填含稅的還是不含稅銷售額。
有扣除是啥意思？
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅可不可以理解為本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅？
我們是一般納稅人
郭老師 
2020 02/27 13:59
你是免稅的，稅率是免稅嗎？
84784999
2020 02/27 14:29
老師，我開(kāi)票的話，稅率顯示免稅。
郭老師
2020 02/27 14:31
那就是你賬上的無(wú)票收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84784999
2020 02/27 14:44
有扣除是啥意思？
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅可不可以理解為本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅？我們不都是免稅收入，還有不免稅的。
我們是一般納稅人
郭老師
2020 02/27 14:46
就是你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的那個(gè)數(shù)額。
84784999
2020 02/27 15:28
老師，關(guān)于第二列，有扣除是啥意思？
郭老師
2020 02/27 15:30
允許扣除銷售額交稅
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