問(wèn)題已解決

老師，如果母公司的應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，未分配利潤(rùn)為正數(shù)，子公司的應(yīng)交稅費(fèi)為正數(shù)，未分利潤(rùn)為負(fù)數(shù)。在合并報(bào)表中，怎么處理？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/27 12:41
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 合并報(bào)表就是母子公司合并一體，然后內(nèi)部 損益 要進(jìn)行抵消處理。 首先，你要合并數(shù)據(jù)。然后再踢出內(nèi)部重疊部分，抵消分錄調(diào)整。
2020 02/27 13:07
84785042
2020 02/27 13:17
女子公司應(yīng)交稅費(fèi)科目直接抵消嗎？母公司負(fù)數(shù)20，子公司正數(shù)30，如果抵消后應(yīng)交稅費(fèi)就是正數(shù)10，這樣和實(shí)際應(yīng)該繳納的稅款30有誤差？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/27 15:40
不影響，你這是稅法上的標(biāo)準(zhǔn)，你合并報(bào)表是會(huì)計(jì)上的標(biāo)準(zhǔn)。
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