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老師有發(fā)票管理制度的模板嗎?

84784959| 提問時間:2020 02/27 09:55
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 你看看學(xué)堂下載中心是否有 :可以參考:  一、發(fā)票領(lǐng)購   發(fā)票領(lǐng)購由專人負責(zé),持“辦稅員證”;填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的“購領(lǐng)發(fā)票申請單”及尚未繳銷的舊發(fā)票,根據(jù)實際需要的種類、數(shù)量領(lǐng)購。   二、發(fā)票保管   (一)必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所,并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進行存放。   (二)必須按照規(guī)定認真填制“購領(lǐng)發(fā)票申請單”、“發(fā)票使用明細表”、“發(fā)票領(lǐng)用存月報表”。   (三)不得丟失、損(撕)毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失,必須于丟失的當(dāng)天書面報告稅務(wù)局,并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。   (四)發(fā)票的基本聯(lián)次(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián))及相關(guān)資料(上述4表單)必須保存5年以上,保存期滿經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查后方可銷毀。   三、發(fā)票使用   (一)發(fā)票領(lǐng)用時加蓋“發(fā)票專用章”。   (二)開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定:   1、字跡清楚。   2、不得涂改。   3、項目填寫齊全,單位名稱必須填寫詳細,不得簡寫。如果單位名稱較長,可在“名稱欄”分上下兩行填寫,必要時可劃出該欄的上下橫線。   4、票、物相符,票面金額與實際收取的金額相符。   5、各項目內(nèi)容正確無誤。如填寫有誤,應(yīng)另行開具。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢,注明“誤填作廢”字樣,并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也按填寫有誤處理。   6、小寫合計數(shù)前用“¥”符封頂,大寫合計數(shù)前用“ ”符封頂。   7、全部聯(lián)次一次填開,上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。   8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋“發(fā)票專用章”,印制清晰、完整。   9、購貨單位與付款單位必須一致。   10、勞務(wù)名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營范圍。   11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。   (1)采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的,為勞務(wù)提供的當(dāng)天。   (2)勞務(wù)和款項同時發(fā)生的,為收到貨款的當(dāng)天。   (3)采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的,為合同約定的收款日期的當(dāng)天。   (4)將貨物交付他人代銷,為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。   12、發(fā)票順序依次填開,不得拆本使用發(fā)票。   13、未經(jīng)批準(zhǔn),不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。   14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個人代開發(fā)票。
2020 02/27 10:13
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