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老師，結(jié)轉(zhuǎn)月底增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)了本月的進項稅、結(jié)轉(zhuǎn)了本月的銷項稅后，結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目后，余額為借方，現(xiàn)在還需要再做會計分錄嗎？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020 02/25 20:00
84785016 
2020 02/25 20:03
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅。老師如果轉(zhuǎn)出未交增值稅為借方時就還需要再做這個分錄對吧。
84785016
2020 02/25 20:05
老師，我原來一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅，只是一直放在進項稅、銷項稅中，沒有結(jié)轉(zhuǎn)出來，我現(xiàn)在可以一次性把兩個科目的期末余額都結(jié)轉(zhuǎn)出來嗎？以后就每個月結(jié)轉(zhuǎn)。
玲老師 
2020 02/25 20:19
可以的， 年末各科目 結(jié)轉(zhuǎn)平就可以
84785016
2020 02/25 20:37
我不是年末結(jié)轉(zhuǎn)的，是今年1月才結(jié)轉(zhuǎn)的可以嗎？
玲老師
2020 02/25 20:46
你好，最好是年末轉(zhuǎn)，你年末沒轉(zhuǎn)年初轉(zhuǎn)也可以
84785016
2020 02/25 20:49
好的,現(xiàn)在未交增值稅為借方余額，是不是留底數(shù)
玲老師
2020 02/25 21:12
“未交增值稅”明細賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)月終轉(zhuǎn)入的多交的增值稅；貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月終轉(zhuǎn)入的當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅；期末借方余額反映多交的增值稅，貸余額反映未交的增值稅。
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