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群里高手們，咨詢個(gè)合并報(bào)表的問題啊。2019年購買少數(shù)股東權(quán)益時(shí)，當(dāng)初母公司的合并抵消分錄是： 借：少數(shù)股東權(quán)益 100 貸：長期股權(quán)投資 50 貸：資本公積(差額) 50 那2020年的合并報(bào)表中，去年購買少數(shù)股東權(quán)益時(shí)的這個(gè)分錄在合并報(bào)表中 借：少數(shù)股東權(quán)益 100 貸：長期股權(quán)投資 50 貸：資本公積(差額) 50 這筆分錄還要寫嗎？或者還需要再做其他什么處理?。?/p>
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去年的分錄要過下來的，要繼續(xù)寫的。
2020 02/24 10:52
84784977 
2020 02/24 10:54
寫下來后，還需要做其他處理嗎？
樸老師 
2020 02/24 10:55
現(xiàn)在單體報(bào)表確定當(dāng)年確認(rèn)的少數(shù)股東權(quán)益，然后在合并報(bào)表層面進(jìn)行抵消
84784977
2020 02/24 10:58
去年少數(shù)股東權(quán)益和歸屬于母公司的所有者權(quán)益是有差異的，今年平了，就覺得不對(duì)按理說這個(gè)差異應(yīng)該一直存在的才對(duì)呀
84784977
2020 02/24 10:59
下面的是去年的，上面0的是今年一月份的
樸老師
2020 02/24 11:19
去年的差異跟今年不存在邏輯關(guān)系，去年的差額已經(jīng)在去年處理平了，這個(gè)差異不會(huì)在當(dāng)年存在
84784977
2020 02/24 11:22
額，那就是沒差異就對(duì)了？我一直覺得我做平了應(yīng)該是哪里出問題了，謝謝老師
樸老師
2020 02/24 11:23
不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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