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老師你好，公司向個人的長期借款利息上年度的每個月沒有計提，今年元月份準備一次性把上年度的借款利息一起計提做到這個月里，可以嗎？
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您好
上年度的借款利息應(yīng)該通過以前年度損益科目在元月份計提 歸屬于上年
2020 02/23 23:38
84785016 
2020 02/23 23:44
請問老師，那么會計分錄怎樣做呢
bamboo老師 
2020 02/23 23:45
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付利息
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785016
2020 02/23 23:47
就是說充減上年度的未分配利潤對吧老師
84785016
2020 02/23 23:48
那么憑證后面需要附件什么嗎？
bamboo老師
2020 02/23 23:49
是的 沖減上年的未分配利潤
84785016
2020 02/23 23:52
這個對于馬上需要報的企業(yè)所得稅有什么影響嗎？
bamboo老師
2020 02/23 23:55
這個如果有利息發(fā)票的話 可以所得稅前扣除
84785016
2020 02/23 23:59
老師我單位是剛剛籌建起來的新單位，上年度是虧損的，那么這個利息是不是直接就做到今年元月份里，不用做到上年度損益里呢？
bamboo老師
2020 02/24 00:00
不是今年的費用 如果您進入今年的話 算今年的費用了
去年虧損的話 根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則也應(yīng)該計入上年
84785016
2020 02/24 00:01
附件需要付什么老師
bamboo老師
2020 02/24 00:03
可以把借款合同附件之類的附入
84785016
2020 02/24 00:08
老師那我去年12月份的報表不是要改嗎？
bamboo老師
2020 02/24 00:09
用以前年度損益調(diào)整科目不需要改去年12月的報表
84785016
2020 02/24 00:11
那馬上需要報企業(yè)所得稅報表還是報原來12月的報表嗎？
bamboo老師
2020 02/24 00:20
是的 還是報原來12月的報表 有發(fā)票的話 填納稅調(diào)整明細表 可以所得稅前扣除利息費用
84785016
2020 02/24 00:21
好的，太謝謝了老師，打擾了！
bamboo老師
2020 02/24 00:23
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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