00:10:00
問題已解決
1月發(fā)現(xiàn)上年度成本科目入錯，需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，19年全年虧損較多 會計分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 還需要調(diào)整中間所得稅那個分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1月發(fā)現(xiàn)上年度成本科目入錯，那你之前錯誤的分錄是什么呢，才知道調(diào)整分錄是貸方是什么科目的
既然19年是虧損，就不需要做第二個調(diào)整分錄的（所得稅的分錄）
2020 02/16 20:53
鄒老師 
2020 02/16 20:54
跨年損益事項的調(diào)整，貸方是不能直接通過主營業(yè)務(wù)成本科目調(diào)整的
84784965 
2020 02/16 20:58
19年分錄借方入了主營成本，但是實際上應(yīng)該是其他應(yīng)收款科目
鄒老師
2020 02/16 20:59
你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的
借；其他應(yīng)收款，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；利潤分配——未分配利潤
84784965
2020 02/16 21:04
老師，年度虧損為啥不需要所得稅調(diào)整呀
鄒老師
2020 02/16 21:05
你好，因為虧損本來就不需要計提所得稅，所以也就不需要調(diào)整所得稅的
盈利了才需要調(diào)整所得稅的
84784965
2020 02/16 21:10
老師你好我們最近在查賬發(fā)現(xiàn)人員調(diào)動12月份應(yīng)該和其他公司掛個社保費，當(dāng)時12月份沒有做，在1月發(fā)12月工資才發(fā)現(xiàn)，，今年1月份可以把12月社保計入今年費用嗎
鄒老師
2020 02/16 21:11
你好，可以在今年補做去年12月份的社保費用分錄
84784965
2020 02/16 21:12
那單位承擔(dān)部分計入成本還是也需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目呀
鄒老師
2020 02/16 21:12
你好，這個需要看這個是哪個崗位的人員社保
比如是生產(chǎn)崗位的，計入制造費用，如果是行政管理崗位的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目 核算
84784965
2020 02/16 21:24
好的謝謝老師
鄒老師
2020 02/16 21:25
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
閱讀 1604
描述你的問題，直接向老師提問
1217
意見反饋
