問題已解決

當月已開銷項發(fā)票,但當月進項沒有,成本怎么辦?

84785036| 提問時間:2020 02/16 20:36
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,可以暫時先這樣處理, 編制的會計分錄為: 借:庫存商品 貸:應付賬款——暫估款 必須注意的是,未取得增值稅專用發(fā)票的,不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此,不存在進項稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。 因此,首先應當按照上述規(guī)定暫估入賬,然后,與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣,一并計算庫存商品發(fā)出(包括說的銷售出庫)成本。編制會計分錄為: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 收到發(fā)票后的處理: 次月初,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄: 借:庫存商品 貸:應付賬款——暫估款 取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄: 借:庫存商品 借:應交稅金——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款——**公司 等
2020 02/16 20:38
84785036
2020 02/16 21:03
老師,我犯錯了,我沒有暫估入帳,就沒有把成本結(jié)轉(zhuǎn)進了,報掉了,還有補救嗎?
莊老師
2020 02/16 21:06
你好,可以的,有沒有跨年了
84785036
2020 02/16 21:09
跨年了,去年12月份的
莊老師
2020 02/16 21:12
你好,在所得稅匯算清繳前能拿到發(fā)票可以抵扣成本
84785036
2020 02/16 21:13
就是結(jié)轉(zhuǎn)了收入,成本為0,變成了這種情況
莊老師
2020 02/16 21:14
你好,能不能拿到成本發(fā)票
84785036
2020 02/16 21:15
2020年能拿到成本票
莊老師
2020 02/16 21:15
在所得稅匯算清繳前做調(diào)整以前年度損益,調(diào)增成本
84785036
2020 02/16 21:19
老師在1月份做, 是嗎?請問分錄?
莊老師
2020 02/16 21:29
你好,借以前年度損益調(diào)整,貸應付賬款,
莊老師
2020 02/16 21:30
借利潤分配一未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整
84785036
2020 02/16 22:05
老師,比如拿到價稅合計10萬成本票 1, 借:庫存商品 88495.57 應交稅費-應交增值稅進項稅額 11504.42 貸:應付帳款 -某單位 100000 2,借:以前年度損益調(diào)整 88495.57 貸:主營業(yè)務成本 88495.57 3,借:利潤分配- 未分配利潤 88495.57 貸:以前年度損益調(diào)整 88495.57 老師,是這樣嗎?
莊老師
2020 02/16 22:15
你好,為什么要沖主營業(yè)務成本,
莊老師
2020 02/16 22:15
要貸庫存商品這個科目
84785036
2020 02/16 22:16
我有點蒙?麻煩老師了
84785036
2020 02/16 22:20
2,借:以前年度損益調(diào)整 88495.57 貸:庫存商品 88495.57 3,借:利潤分配- 未分配利潤 88495.57 貸:以前年度損益調(diào)整 88495.57 老師,是這樣嗎?
84785036
2020 02/16 22:22
多交的所得稅是不是也要做分錄
84785036
2020 02/16 22:28
調(diào)增成本好象沒有體現(xiàn)啊,就是直接沖減了利潤
莊老師
2020 02/16 22:43
你好,這個要在所得稅匯算清繳報表調(diào)整成本
84785036
2020 02/16 22:55
哦,哪分錄我在2020年的1月份做,然后在所得稅匯算清繳報表調(diào)整成本就好了, 是嗎?
莊老師
2020 02/16 23:09
你好,是的,是這樣處理
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~