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一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額比銷(xiāo)項(xiàng)稅額多，月底如何做賬

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/14 14:35
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暖暖老師
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一般納稅人當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，則會(huì)出現(xiàn)留底的情況，不用做賬務(wù)處理
2020 02/14 14:36
84784986
2020 02/14 14:37
不用結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)嗎
暖暖老師
2020 02/14 14:39
增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,一般是不需要繳納增值稅的. 銷(xiāo)項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅少,不用交稅,而且差額部分還可以到下個(gè)月繼續(xù)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額. 本期應(yīng)當(dāng)交納的增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=(銷(xiāo)項(xiàng)稅+視同銷(xiāo)售發(fā)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅)-(進(jìn)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
84784986
2020 02/14 14:42
謝謝
暖暖老師
2020 02/14 14:45
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