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老師，月底進項稅額大于銷項稅額怎么做賬
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進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理，當銷項大于進項時要計提
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022 12/03 16:39
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