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問(wèn)題已解決
老師差額納稅是什么意思？我們公司開(kāi)出去了一張100萬(wàn)3%的普票，同時(shí)又收到第三方開(kāi)給我們9%的普票，報(bào)稅的時(shí)候要什么處理
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差額納稅的意思是用貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減去借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。從普票來(lái)看，你公司應(yīng)該是小規(guī)模納稅人。申報(bào)時(shí)按100*3%=3萬(wàn)元申報(bào)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅。不論是小規(guī)模還是一般納稅人取得普票都是不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣的。所以對(duì)方開(kāi)具的9%普票價(jià)稅合計(jì)值全額計(jì)入資產(chǎn)或者成本費(fèi)用。
2020 02/14 14:23
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2020 02/14 14:27
我們是建筑行業(yè)一般納稅人
文靜老師 
2020 02/14 14:31
建筑行業(yè)一般納稅人建議收9個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，以此增加可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。如果您這邊開(kāi)的是3個(gè)點(diǎn)的普票，收的是9個(gè)點(diǎn)的普票，要按3個(gè)點(diǎn)就算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅（您這邊稅點(diǎn)有問(wèn)題），9個(gè)點(diǎn)的普票只能進(jìn)資產(chǎn)或者成本費(fèi)用。但是您公司作為一般納稅人不能開(kāi)具3%的普票，建筑行業(yè)應(yīng)該是9%的稅點(diǎn)。
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