問題已解決

老師,你好,事業(yè)單位,無償調(diào)入一些固定資產(chǎn),之前也沒有計(jì)提過折舊,我想問一下,現(xiàn)在我要怎么入賬?怎么計(jì)提折舊,分錄應(yīng)該怎么做?

84785016| 提問時(shí)間:2020 02/10 10:41
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 無償調(diào)入固定資產(chǎn): 借:固定資產(chǎn) 貸:無償調(diào)撥凈資產(chǎn) (按目前成新度確認(rèn)價(jià)值入賬)
2020 02/10 10:44
84785016
2020 02/10 10:45
那如何計(jì)提折舊呢?
蔣飛老師
2020 02/10 10:45
以后每月計(jì)提折舊 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊
84785016
2020 02/10 10:46
我這樣做以后,資產(chǎn)負(fù)債表不平
84785016
2020 02/10 10:46
左右相差的就是累積折舊的數(shù)字
蔣飛老師
2020 02/10 10:50
填寫資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)時(shí)取值:原值?累計(jì)折舊
84785016
2020 02/10 11:03
84785016
2020 02/10 11:04
老師你麻煩看一下,負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)和資產(chǎn)總計(jì)就差累積折舊的3718.22
蔣飛老師
2020 02/10 11:07
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用(減累計(jì)盈余) 貸:累計(jì)折舊
84785016
2020 02/10 11:11
這個(gè)對(duì)的,但是報(bào)表中就是沒提取到
84785016
2020 02/10 11:11
是不是還需要做一步
蔣飛老師
2020 02/10 11:14
借:累計(jì)盈余 貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 (可以補(bǔ)做這筆分錄)
84785016
2020 02/10 11:17
補(bǔ)做以后就平了,謝謝老師!
蔣飛老師
2020 02/10 11:18
好的,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià),老師回答您的問題將會(huì)更加用心,謝謝。
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