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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，增值稅有期末留底稅額，那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020 02/04 16:43
84785045 
2020 02/04 16:46
不太明白，你這分錄為啥有三個(gè)借方，只有兩個(gè)貸方呢
bamboo老師 
2020 02/04 16:46
這是兩筆分錄 您分開寫
84785045
2020 02/04 16:49
第一個(gè)分錄借方有兩個(gè)科目是嗎
bamboo老師
2020 02/04 16:49
是的 第一個(gè)分錄借方有兩個(gè)科目
84785045
2020 02/04 16:54
轉(zhuǎn)出未交增值稅是通過銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額倒擠的嗎
bamboo老師
2020 02/04 16:55
轉(zhuǎn)出未交增值稅是通過進(jìn)項(xiàng)稅額減去銷項(xiàng)項(xiàng)稅額倒擠的 因?yàn)槟谀┝舻?是 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
84785045
2020 02/04 16:59
那如果我們的進(jìn)項(xiàng)還可以加計(jì)10%抵扣，這個(gè)用做分錄嗎？還是只要報(bào)稅的時(shí)候在附表四填上就可以了
bamboo老師
2020 02/04 17:00
實(shí)際抵減的時(shí)候才需要寫分錄
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