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在購進(jìn)的貨物里，用于集體福利的就要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來做成本里面，但是用于贈(zèng)送分配的話，就視同銷售，那進(jìn)項(xiàng)稅額怎么抵扣呢？
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借庫存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
按專票稅額抵扣
2020 02/03 15:02
84785033 
2020 02/03 15:03
但不是說這個(gè)算視為銷售了嗎？
84785033
2020 02/03 15:04
我問的是贈(zèng)送的那種情況 這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅還能抵扣嘛？
郭老師 
2020 02/03 15:05
可以抵扣
需要視同銷售的
借庫存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
借銷售費(fèi)用貸庫存商品，銷項(xiàng)
84785033
2020 02/03 15:08
但是如果是贈(zèng)送的話 等于我就沒有收到錢啊
郭老師
2020 02/03 15:08
是的，沒有收到錢的
84785033
2020 02/03 15:09
那可不可以就是說 雖然我有進(jìn)項(xiàng) 也可以抵扣銷項(xiàng) 但是實(shí)際上我的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)金額是一樣的
郭老師
2020 02/03 15:09
不一樣的，銷項(xiàng)是銷售價(jià)格*稅率
進(jìn)項(xiàng)是購入的價(jià)格
84785033
2020 02/03 15:11
但是我沒有銷售呀 我都贈(zèng)送了 那假設(shè)是我夠進(jìn)來了貨物進(jìn)項(xiàng)100元 我現(xiàn)在原價(jià)贈(zèng)送給別人 那可不可以等于我銷項(xiàng)稅也是100呢
郭老師
2020 02/03 15:12
贈(zèng)送需要視同銷售的
銷項(xiàng)稅額=售價(jià)*稅率
售價(jià)看市場同類商品的
84785033
2020 02/03 15:16
進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的稅率不一樣嗎？
郭老師
2020 02/03 15:16
如果都是一般納稅人或者小規(guī)模的稅率一樣的
但是計(jì)稅依據(jù)不一樣的
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