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問題已解決
老師，您好，我想問一下，就是中間因為平庫存會做其他入庫單，或者其他出庫單，這樣單據(jù)的分錄是不是借原材料，貸生產(chǎn)成本直接材料
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、為了平庫存做其他入庫單，就是相當(dāng)于前期多結(jié)轉(zhuǎn)了材料成本
借：生產(chǎn)成本——直接材料 負(fù)數(shù)
貸：原材料 負(fù)數(shù)
二、做的其他出庫單，就是以前少結(jié)轉(zhuǎn)了成本
借：生產(chǎn)成本——直接材料 正數(shù)
貸：原材料 正數(shù)
2020 01/18 09:36
84785012 
2020 01/18 09:37
如果是庫存商品平庫存的情況呢
江老師 
2020 01/18 09:39
這個就是必須做銷售，計算銷項稅了
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785012
2020 01/18 09:40
我只是平內(nèi)部賬，不需要考慮稅費(fèi)
江老師
2020 01/18 09:42
內(nèi)賬，直接計入銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：庫存商品
84785012
2020 01/18 09:43
如果只是因為庫存不準(zhǔn)的情況下中間銷售發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)不足這樣的情況平的庫存呢
江老師
2020 01/18 09:45
也是按上述的賬務(wù)處理。你需要看是庫存是多了還是少了。
84785012
2020 01/18 09:47
記入銷售費(fèi)用嗎？少了是上面那個分錄，多了就反過來做是吧
江老師
2020 01/18 09:49
計入銷售費(fèi)用，少了是這樣的，多了直接屬于盤盈，計入營業(yè)外收入
借：庫存商品
貸：營業(yè)外收入
后期再正常銷售處理
84785012
2020 01/18 09:52
銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)嗎？
江老師
2020 01/18 09:53
是的，用“銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”這個科目進(jìn)行賬務(wù)處理
84785012
2020 01/18 10:24
老師，我還想補(bǔ)充問您個問題，因為前期沒啟用系統(tǒng)，前面一個月的銷售單的錄入不準(zhǔn)確，所有的銷售單都做在一個客戶的名字下面，現(xiàn)在總數(shù)就是顯示多收了那個客戶三萬多，實際沒多收，只是銷售單錄入少了，現(xiàn)在做了一張其他應(yīng)收單，那個分錄應(yīng)該怎樣做
江老師
2020 01/18 10:26
這種情況，現(xiàn)在你們的庫存是否多這筆業(yè)務(wù)的庫存商品的金額呢?
84785012
2020 01/18 10:27
沒有，前期數(shù)據(jù)是亂的，只要庫存不準(zhǔn)都是通過其他出入庫單平的庫存
江老師
2020 01/18 10:29
也就是說，你們現(xiàn)在的庫存是正常的，賬實相符的狀態(tài)了。如果是這樣的
直接補(bǔ)做無票的銷售收入處理。
借：應(yīng)收賬款——X客戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
做3萬多元的收入，此客戶應(yīng)收賬款前期賬平賬了。
由于庫存賬實相符了，就不結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本了。
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