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問題已解決
老師，您好，我想問一下，就是中間因為平庫存會做其他入庫單，或者其他出庫單，這樣單據(jù)的分錄是不是借原材料，貸生產成本直接材料
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、為了平庫存做其他入庫單，就是相當于前期多結轉了材料成本
借：生產成本——直接材料 負數(shù)
貸：原材料 負數(shù)
二、做的其他出庫單，就是以前少結轉了成本
借：生產成本——直接材料 正數(shù)
貸：原材料 正數(shù)
2020 01/18 09:36
84785012 
2020 01/18 09:37
如果是庫存商品平庫存的情況呢
江老師 
2020 01/18 09:39
這個就是必須做銷售，計算銷項稅了
借：銷售費用——業(yè)務宣傳費
貸：其他業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：其他業(yè)務成本
貸：庫存商品
84785012
2020 01/18 09:40
我只是平內部賬，不需要考慮稅費
江老師
2020 01/18 09:42
內賬，直接計入銷售費用——業(yè)務宣傳費
借：銷售費用——業(yè)務宣傳費
貸：庫存商品
84785012
2020 01/18 09:43
如果只是因為庫存不準的情況下中間銷售發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)不足這樣的情況平的庫存呢
江老師
2020 01/18 09:45
也是按上述的賬務處理。你需要看是庫存是多了還是少了。
84785012
2020 01/18 09:47
記入銷售費用嗎？少了是上面那個分錄，多了就反過來做是吧
江老師
2020 01/18 09:49
計入銷售費用，少了是這樣的，多了直接屬于盤盈，計入營業(yè)外收入
借：庫存商品
貸：營業(yè)外收入
后期再正常銷售處理
84785012
2020 01/18 09:52
銷售費用業(yè)務宣傳費嗎？
江老師
2020 01/18 09:53
是的，用“銷售費用——業(yè)務宣傳費”這個科目進行賬務處理
84785012
2020 01/18 10:24
老師，我還想補充問您個問題，因為前期沒啟用系統(tǒng)，前面一個月的銷售單的錄入不準確，所有的銷售單都做在一個客戶的名字下面，現(xiàn)在總數(shù)就是顯示多收了那個客戶三萬多，實際沒多收，只是銷售單錄入少了，現(xiàn)在做了一張其他應收單，那個分錄應該怎樣做
江老師
2020 01/18 10:26
這種情況，現(xiàn)在你們的庫存是否多這筆業(yè)務的庫存商品的金額呢?
84785012
2020 01/18 10:27
沒有，前期數(shù)據(jù)是亂的，只要庫存不準都是通過其他出入庫單平的庫存
江老師
2020 01/18 10:29
也就是說，你們現(xiàn)在的庫存是正常的，賬實相符的狀態(tài)了。如果是這樣的
直接補做無票的銷售收入處理。
借：應收賬款——X客戶
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
做3萬多元的收入，此客戶應收賬款前期賬平賬了。
由于庫存賬實相符了，就不結轉對應的成本了。
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