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老師我還是沒有明白，因?yàn)槲疫@個(gè)是沒有抵扣的

你們是小規(guī)模納稅人?還是說是一般納稅人，沒有進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票抵稅 直接給你說你們類型的分錄賬務(wù)處理

是一般納稅人，但是是特殊行業(yè)，不可以抵扣

一、簡易計(jì)稅?差額征收?免稅行業(yè)?

簡易計(jì)稅

簡易計(jì)稅工程施工項(xiàng)目，涉及到分包?還是就是簡單的簡易計(jì)稅

我們是一般納稅人，簡易計(jì)稅，生產(chǎn)混凝土的攪拌站，本月開票的銷項(xiàng)稅，是下月再付

就是簡單的簡易計(jì)稅項(xiàng)目 一、計(jì)提增值稅 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 二、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 三、繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 四、計(jì)提增值稅附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 五、繳納增值稅附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 六、計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 七、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 八、繳納所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 全部分錄完畢

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