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老師我還是沒(méi)有明白，因?yàn)槲疫@個(gè)是沒(méi)有抵扣的

你們是小規(guī)模納稅人?還是說(shuō)是一般納稅人，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅專(zhuān)用發(fā)票抵稅 直接給你說(shuō)你們類(lèi)型的分錄賬務(wù)處理

是一般納稅人，但是是特殊行業(yè)，不可以抵扣

一、簡(jiǎn)易計(jì)稅?差額征收?免稅行業(yè)?

簡(jiǎn)易計(jì)稅

簡(jiǎn)易計(jì)稅工程施工項(xiàng)目，涉及到分包?還是就是簡(jiǎn)單的簡(jiǎn)易計(jì)稅

我們是一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅，生產(chǎn)混凝土的攪拌站，本月開(kāi)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅，是下月再付

就是簡(jiǎn)單的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目 一、計(jì)提增值稅 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 二、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 三、繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 四、計(jì)提增值稅附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 五、繳納增值稅附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 六、計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 七、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 八、繳納所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 全部分錄完畢

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