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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司19年沒有收入，但是老板取得了招待費(fèi)發(fā)票，這樣可以入到招待費(fèi)，等匯算的時(shí)候就按能扣除發(fā)生額的60%扣除，剩下的調(diào)增嗎？
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你好，如果您沒有收入，是不能扣除的，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額是發(fā)生額的60%且不能超過(guò)收入的千分之五，就是在扣除時(shí)要取這兩數(shù)的較小者，沒有收入，那么收入的千分之五就是零，所以稅前允許扣除的金額是零。
2020 01/12 20:55
84784969 
2020 01/12 21:07
老師，在2018年企業(yè)所得稅匯算錢被稅務(wù)局協(xié)查到2份發(fā)票是虛開，金額200005元，匯算時(shí)我已經(jīng)做了成本調(diào)增匯算，但是賬務(wù)上沒做任何處理，現(xiàn)在2019年12月賬務(wù)上這筆金額該怎么處理？會(huì)影響2019年的匯算嘛？
立紅老師 
2020 01/12 21:09
你好，這個(gè)不用做賬務(wù)處理的。匯算調(diào)整的不做賬務(wù)處理，不會(huì)影響19年的匯算。
84784969
2020 01/12 21:14
但是稅務(wù)局的說(shuō)賬上不處理，報(bào)表就不一致，直接搞蒙了
立紅老師
2020 01/12 21:17
你好，正常我們匯算只調(diào)表不調(diào)賬的。這個(gè)問(wèn)題 不能幫您了，非常抱歉！
84784969
2020 01/12 21:19
老師，比如賬上現(xiàn)在是虧損20多萬(wàn)，19年沒有收入，有23000的招待發(fā)票，可以入賬嗎？到時(shí)候調(diào)增就行了
立紅老師
2020 01/12 21:20
你好，可以入賬，匯算時(shí)調(diào)增就可以。
84784969
2020 01/12 21:21
好的，謝謝老師
立紅老師
2020 01/12 21:22
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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