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老師 你好 小規(guī)模企業(yè)第四季度盈利1萬 但是第三季度是虧損8千 總體盈利2千 第三季度申報時沒有交企業(yè)所得稅 那第四季度是先繳1萬的5%嗎 然后匯算清繳的時候再返嗎？還是1萬的盈利先不扣款 到匯算清繳時再扣
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你好，根據(jù)你描述（小規(guī)模企業(yè)第四季度盈利1萬 但是第三季度是虧損8千 總體盈利2千），第四季度是按2000*5%計算扣繳企業(yè)所得稅的
匯算清繳再按情況確定是補稅還是退稅的
2020 01/12 15:11
84784969 
2020 01/12 15:13
但是我在填季度預繳納稅申請表的時候 就是正常按照10-12月的收入和利潤總額填的 顯示應繳納所得稅是1萬*5%
84784969
2020 01/12 15:14
這個用在哪里填下上個季度的8千虧損嗎
鄒老師 
2020 01/12 15:14
你好，你填寫第四季度所得稅申報表的時候，利潤總額是按2000（按1-12月份數(shù)據(jù)填寫，而不是按10-12月份的數(shù)據(jù)）填寫，而不是1萬才是的
84784969
2020 01/12 15:15
哦哦 好的 謝謝老師
鄒老師
2020 01/12 15:17
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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